Il calcolo delle ritenute nel SAL

Sommario

In questo articolo viene illustrato che cosa sono e come si impostano le ritenute in un Stato avanzamento lavori su Perfetto4.

Premessa

Prima di consultare il presente articolo, occorre avere prima letto l'articolo Come impostare le ritenute nelle Commesse a corpo.

Che cosa sono le ritenute?

La ritenuta è il valore trattenuto dal committente in fase di pagamento dello stato di avanzamento dei lavori.
La ritenuta viene espressa in percentuale sul valore della Commessa. Una ritenuta “a garanzia”, ad esempio, può essere pari al 5% del valore della Commessa.
La ritenuta viene calcolata ad ogni Stato avanzamento lavori come decurtazione dell’importo esigibile da parte dell’azienda, ad esempio, una Commessa con ritenuta a garanzia del 5% che valorizza uno Stato avanzamento lavori pari a € 50.000 addebita (viene fatturato) al cliente € 47.500.

Tipi di ritenute

Perfetto4 offre diverse tipologie di ritenuta che possiamo raggruppare in due macro sezioni differenziate per il metodo di calcolo:

• Ritenuta sull'imponibile, il valore della ritenuta viene detratto dall'imponibile della fattura relativa ad uno Stato avanzamento lavori.
  Se una ritenuta del 5% è impostata con il tipo impostato su imponibile ed il valore del SAL di una Commessa è di € 10.000, l’imponibile fatturabile è di
  € 9.500 + IVA.
• Ritenuta sull'incasso, il valore della ritenuta viene detratto dalle partite cliente relative ad una fattura. Se la ritenuta del 5% è impostata con il tipo impostato sull'incasso ed il valore del SAL di una Commessa è di € 10.000, l’imponibile fatturabile è di € 10.000 + IVA e l’importo incassabile è pari ad (€10.000 + IVA) - 5%.

Come censire l'anagrafica delle ritenute

Per impostare delle ritenute in un SAL è necessario aver precedentemente censito l’anagrafica delle ritenute, per eseguire l’operazione attenersi ai seguenti passaggi:

1. andare nella voce di menù in [Perfetto > Commesse > Commesse a corpo > Tabelle > Ritenute];
2. premere sul pulsante "Nuovo" (F2);
3. indicare un codice e una descrizione a libera scelta;
4. indicare la percentuale di calcolo della ritenuta;
5. nel campo "Tipo" selezionare la tipologia di ritenuta desiderata: "Su imponibile" o "Su incasso";
6. premere sul pulsante "Salva" (F10).

Come sono calcolate le ritenute nel SAL

Le ritenute indicata in anagrafica di una Commessa a corpo, vengono automaticamente riportate nei suoi SAL, sia che quest'ultimo venga generato con la procedura descritta in questo articolo La procedura di generazione Stato avanzamento lavori da Libretti delle misure, sia che il SAL venga inserito manualmente, vedere in merito l'articolo Lo Stato avanzamento lavori.
Per impostare una ritenuta in un SAL eseguire questi passaggi:

1. andare nella voce di menù in [Perfetto > Commesse > Contabilità di cantiere > Stato avanzamento lavori > Stato avanzamento lavori];
2. richiamare il SAL desiderato;
3. posizionarsi nella scheda "Riepilogo" nella sezione "Ritenute";
4. procedere con l’inserimento manuale delle eventuali ritenute da applicare, a meno che non siano state precedentemente impostate nell’apposita scheda nell’anagrafica Commessa e quindi proposte in automatico. Le ritenute applicate automaticamente, prese dall'anagrafica della Commessa, possono essere modificate;
5. le ritenute di tipo su imponibile sono calcolate e detratte sul valore fatturabile del SAL, invece le ritenute di tipo su incasso sono calcolate sull'imponibile da fatturare, meno gli importi di eventuali ritenute su imponibile;
6. completare l'inserimento dei dati nel SAL;
7. premere sul pulsante "Salva" (F10).

Nella sezione "Totali" si considerino questi criteri di valorizzazione dei valori:

• il campo "Ritenute sul fatturabile" mostra il valore dato dalla somma degli imponibili ritenute di tipo su imponibile;
• il campo "Imponibile fatturabile" mostra il valore determinato dal campo "Incremento valore scontato" meno il valore del campo "Ritenute sul fatturabile";
• il campo "Ritenute sull'incassabile" mostra il valore calcolato dalla somma del totale ritenute su incasso;
• il campo "Importo da incassare" mostra il valore calcolato dal valore del campo "Totale fatturabile" meno il valore del campo "Ritenute sull'incassabile".